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总会信息

沈阳市慈善总会

沈阳市慈善总会具有公开募捐资格证书

社会统一信用代码:

51210100508207723K

捐赠账号:0314 0501 4094 0000 235

开户单位:沈阳市慈善总会

开 户 行:盛京银行沈阳市鑫和支行

地 址:沈阳市铁西区北滑翔路21号

爱心热线:024-25854321

沈阳市慈善总会财务报销制度及流程

来源:本站原创 时间:2018-02-01

沈阳市慈善总会财务报销制度及流程

(试 行)

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第一部分 总则

第一条 为了加强本会资金管理,合理控制费用支出,规范单位财务报销行为,特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财经制度及本会的实际情况,说明各项支出具体的借款流程、报销流程和财务报销制度。

第三条 本制度适用在本会工作的全体员工。

第二部分 日常费用报销范围及流程
  第一条 日常费用报销

(一)日常费用范围:差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费、咨询顾问、广告及宣传活动费、单位员工活动费用及其他费用等。

(二)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见本制度第四部分发票报销规定),且发票背面有经办人签名。
  ?(三)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真填写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。
????(四) 费用报销流程:报销人整理报销单据并填写对应报销单→部门领导签字→财务复核→主管部门领导审核签字→秘书长签字{10万元以下(含本数)}、常务副会长签字{10万-20万元(含本数)}、会长签字{20万-30万元(含本数)}、会长签署意见后,会长办公会通过{30万元以上}→出纳付款。

第二条 项目支出制度及流程

(一)项目支出范围:经领导审批通过执行的救助项目。

(二) 经办人须附沈阳市慈善总会项目资金支出审批单原件、合同(协议书)复印件 、救助情况明细表、救助人签字领取确认表。

(三)流程:

沈阳市慈善总会项目资金支出审批单原件—项目经办人签字→项目复核人签字→项目审核人签字→审批人签字;

经办人整理附件并填写报销单→部门领导签字→财务复核 →主管部门领导审核签字→秘书长签字{10万元以下(含本数)}、常务副会长签字{10万-20万元(含本数)}、会长签字{20万-50万元(含本数)}、会长签署意见后,会长办公会通过{50万元以上}→出纳付款。

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第三部分 借支管理规定及借支流程

(一)借款范围:

出差借款,按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
  其他借款,如业务费、备用金等,借款人员应及时报帐,备用金外其他借款原则上不允许跨月借支。
  ?(二)各项借款金额视情况而定,应提前半日通知财务部备款。
????(三)借款销账规定:借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员不予报销。
?? (四)流程:
  借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款

金额(大小写须完全一致,不得涂改)→部门领导审核签字→主管部门领导审核签字→财务复核→秘书长签字{5万元以下(含本数)}、常务副会长签字{5万-10万元(含本数)}、会长签字{10万-30万元(含本数)}、会长签署意见后,会长办公会通过{30万元以上}→出纳付款。

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第四部分 发票报销规定

(一)发票户头与单位名称必须完全一致,并加盖发票专用章。税法规定没有填开付款人全称的发票,不得用于税前扣除和财务报销。

(二)发票的全部联次必须一次完整开具,发票各栏目不能空缺,大小写必须一致,涂改无效,机打发票手写无效。 ??????

(三)会议费报销要求附本会秘书长审批单、会议文件,如会议通知、邀请函、签到簿等复印件,说明会议时间、地点、人物、内容等能够证明会议真实性文件资料。

(四)报销差旅费,需出具部门领导签字的出差申请表,经财务审核无误的票据,方可报销。

(五)杜绝礼品、化妆品、黄金、工艺品、烟酒、洗浴、健身、保健品、旅游等与单位不相关的票据,此类票据一律不予报销

(六)审核人和业务经办人共同对所报销发票的真伪负责,假发票一律不得报销。

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?????????沈阳市慈善总会秘书处

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